Self-Assessment у Великобританії: що потрібно знати українцям і що робити крок за кроком

Багато українців у Британії починають працювати як self-employed, отримують дохід з YouTube, працюють онлайн, мають іноземний дохід або підробітки. І дуже часто виникають питання:

• Чи потрібно мені подавати податкову декларацію?

• Коли це робити?

• І як не отримати штраф?

Ця стаття — простий і практичний гід.

ЩО ТАКЕ SELF ASSESSMENT?

Self-Assessment — це щорічна податкова декларація до HMRC (податкової служби Британії), де ти сам декларуєш свої доходи та витрати.

Податковий рік у Великобританії триває:

з 6 квітня по 5 квітня

Наприклад:

2024/25 = 6.04.2024 – 5.04.2025

ХТО МАЄ ПОДАВАТИ SELF-ASSESSMENT?

Ви зобов’язані подати декларацію, якщо в податковому році ви:

•  були self-employed

• працювали на іноземну компанію

•  отримували дохід з-за кордону

• мала дохід не через PAYE

•  заробила понад £1,000 не по найму

•  мала дохід з оренди, онлайн-роботи, фрилансу

•  мала декілька джерел доходу

Навіть якщо дохід був невеликий — часто декларація обов’язкова.

КОЛИ ПОТРІБНО ПОДАВАТИ?

Для доходів за рік (6 квітня – 5 квітня):

Дедлайн подачі онлайн: 31 січня наступного року

Наприклад:

за 2024/25 → до 31 січня 2026

Якщо не подати вчасно — автоматичний штраф £100, навіть якщо податку немає.

ЩО ПОТРІБНО ПІДГОТУВАТИ?

Перед подачею зберіть:

1. Усі доходи

• self-employed

• зарплати

• іноземні доходи

• YouTube / Google

• перекази клієнтів

• інші доходи

Вказується gross income (брудний дохід).

 2. Усі дозволені витрати

Найпоширеніші:

• інгредієнти, матеріали, упаковка

• реклама, Canva, YouTube, підписки

• техніка, світло, камера, ноутбук

• інтернет і телефон (частина)

• робота з дому

• навчання за професією

• поїздки по роботі

Податок рахується з прибутку (дохід – витрати).

 3. Якщо дохід був не у фунтах

• якщо гроші приходили на британський рахунок — береш із виписки

• якщо ні — застосовується курс HMRC

UTR — ОБОВ’ЯЗКОВО

Для подачі потрібен UTR number (Unique Taxpayer Reference).

Його отримують після реєстрації на Self-Assessment.

Якщо ти зареєструвалась, але не отримала UTR — терміново дзвони в HMRC.

Без UTR декларацію подати неможливо.

ЯК ПОДАТИ ДЕКЛАРАЦІЮ

Подання відбувається онлайн через HMRC account:

HMRC → Sign in → Self Assessment → Complete your tax return

Система проведе покроково:

• personal details

• income (UK / foreign)

• self-employed

• expenses

• tax calculation

• submit

ПІСЛЯ ПОДАЧІ

Система покаже:

✔ скільки податку до сплати

✔ чи є payment on account (аванс)

✔ дедлайн оплати

Податок також потрібно сплатити до 31 січня, інакше йдуть відсотки.

ЯКЩО НЕ ВСТИГАЄШ: Найгірше — нічого не подати.

Краще подати з приблизними цифрами

Не подати — штраф автоматично

Декларацію потім можна виправити (amend)

ВАЖЛИВО ЗНАТИ

• HMRC не вимагає бухгалтера — багато людей подають самі

• можна мати кілька джерел доходу в одній декларації

• YouTube, онлайн-робота, baking, консультації — це все self-employment

• витрати можна і потрібно враховувати

• декларація — це не страшно, якщо йти покроково

ВИСНОВОК

Self-Assessment — це не покарання, а інструмент.

Він дозволяє:

• легально працювати

• не мати штрафів

• будувати фінансову історію у Великобританії

• у майбутньому — пенсію, кредити, бізнес

Хочете розібратися в деталях? Ми провели спеціальний ефір, де детально розібрали всі нюанси Self-Assessment для українців. Рекомендуємо переглянути перед заповненням: 👉 Дивитися ефір на YouTube